事務所便り

墨田区の税理士・大西会計事務所事務所便り → NISA(ニーサ)について

事務所便り

2013年8月

拝啓

 残暑の候、貴社ますますご盛栄のこととお慶び申し上げます。平素は格別のご高配を賜り、厚く御礼申し上げます。
 今回の事務所便りでは、平成26年1月から始まりますNISA(ニーサ)について触れたいと思います。
 NISAとは、株式等を売却した時の値上がり益や配当金などを非課税にする制度です。

【主な内容】

非課税対象 株式や投資信託の値上がり益や配当金(分配金)
非課税投資枠 毎年100万円まで(翌年への繰り越しはできない)
期間 5年間(売却しても非課税枠の再利用はできない)
投資総額 最大500万円
制度継続期間 2014年から2023年までの10年間(毎年100万円ずつ非課税枠の設定が出来る)
資格者 国内居住者の20歳以上
口座開設数 1人につき1口座

銀行と証券会社では利用できる商品が違うのでご注意下さい。

【メリット・デメリット】

≪メリット≫
・1人年間100万円までの投資ならば、5年以内にいくら利益が出ても非課税になる。
・非課税期間は5年間というリミットがつくが、期限が切れた後は新たに非課税枠を利用するか、通常の税金が課される口座へ移動させるかを選択できる。

≪デメリット≫
・NISAでは損失を出した場合、他の口座との損益通算ができない。
・NISAに投資した商品を1度売却すると、その資金で再投資をしても非課税にならない。
・1度NISA口座を開設した後最低4年間は、他の金融機関へ変更することはできない。
・その年に使用しなかった非課税枠を翌年以降に繰り越すことはできない。

 NISAで上手に資産運用するコツは、5年の長期間動かすことのないような資産形成を視野に入れることが大切です。
 ご不明な点などがございましたらご相談下さい。よろしくお願いいたします。



敬具

東京都墨田区錦糸3丁目2番1号
アルカイースト5階
大西会計事務所
TEL03(3626)2035
FAX03(3621)3843
URL:http://www.ohnishikaikei.jp
作成者 前川八恵子